Налоги и налогообложение

1. Учёт основных средств и нематериальных активов

Денежное измерение объектов бухгалтерского учета и осуществление соответствующих бухгалтерских записей

Регистрация данных, содержащихся в первичных учетных документах, в регистрах бухгалтерского учета

Отражение в бухгалтерском учете результатов переоценки объектов бухгалтерского учета, пересчета в рубли выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств

Составление отчетных калькуляций, калькуляций себестоимости продукции (работ, услуг), распределение косвенных расходов, начисление амортизации активов в соответствии с учетной политикой экономического субъекта

МСФО – нормативный документ бухгалтерского учета

Сопоставление результатов инвентаризации с данными регистров бухгалтерского учета и составление сличительных ведомостей

Вопрос 6

1. Учёт основных средств и нематериальных активов

Денежное измерение объектов бухгалтерского учета и осуществление соответствующих бухгалтерских записей

Регистрация данных, содержащихся в первичных учетных документах, в регистрах бухгалтерского учета

Отражение в бухгалтерском учете результатов переоценки объектов бухгалтерского учета, пересчета в рубли выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств

Составление отчетных калькуляций, калькуляций себестоимости продукции (работ, услуг), распределение косвенных расходов, начисление амортизации активов в соответствии с учетной политикой экономического субъекта

МСФО – нормативный документ бухгалтерского учета

Сопоставление результатов инвентаризации с данными регистров бухгалтерского учета и составление сличительных ведомостей

Вопрос 6

1. Учёт основных средств и нематериальных активов

Денежное измерение объектов бухгалтерского учета и осуществление соответствующих бухгалтерских записей

Регистрация данных, содержащихся в первичных учетных документах, в регистрах бухгалтерского учета

Отражение в бухгалтерском учете результатов переоценки объектов бухгалтерского учета, пересчета в рубли выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств

Составление отчетных калькуляций, калькуляций себестоимости продукции (работ, услуг), распределение косвенных расходов, начисление амортизации активов в соответствии с учетной политикой экономического субъекта

МСФО – нормативный документ бухгалтерского учета

Сопоставление результатов инвентаризации с данными регистров бухгалтерского учета и составление сличительных ведомостей

Вопрос 6

10. Права и обязанности налогоплательщиков. Порядок проведения налоговых проверок

Права налогоплательщиков

Обязанности налогоплательщиков

Ответственность налогоплательщиков за нарушение норм налогового законодательства

Налоговый контроль. Камеральная налоговая проверка

Выездная налоговая проверка

Вопрос 5

11. Нормативно-правовые основы налоговой системы и налогообложения

Законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц

Основные изменения налогового законодательства. Мониторинг изменений и дополнений, вносимых в нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения

Нормативно-правовые акты Министерства финансов Российской Федерации

Особенности регионального законодательства о налогообложении

Вопросы разработки муниципальных нормативных правовых актов об установлении, введении в действие местных налогов

Вопрос 5

2. Учёт материально-производственных запасов

Подсчет в регистрах бухгалтерского учета итогов и остатков по счетам синтетического и аналитического учета, закрытие оборотов по счетам бухгалтерского учета

Контроль тождества данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета

Составление оборотно-сальдовой ведомости и главной книги

Подготовка пояснений, подбор необходимых документов для проведения внутреннего контроля, государственного (муниципального) финансового контроля, внутреннего и внешнего аудита, ревизий, налоговых и иных проверок

Предоставление регистров бухгалтерского учета для их изъятия уполномоченными органами в соответствии с законодательством Российской Федерации

Систематизация и комплектование регистров бухгалтерского учета за отчетный период, передача регистров бухгалтерского учета в архив

3. Учёт затрат на производство продукции

Понятие, характеристика и значение бухгалтерской отчетности. Пользователи отчетности. Требования, предъявляемые к отчетности

Формирование числовых показателей отчетов, входящих в состав бухгалтерской (финансовой) отчетности

Координация и контроль процесса формирования информации в системе бухгалтерского учета

Характеристика форм бухгалтерской отчетности

Счетная и логическая проверка правильности формирования числовых показателей отчетов, входящих в состав бухгалтерской (финансовой) отчетности

Формирование пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах

Использование данных отчетности в аналитической и плановой работе организаций

Вопрос 7

4. Налоговый учет, налоговые расчеты и декларации, налоговое планирование

Организация ведения налогового учета, составления налоговых расчетов и деклараций в экономическом субъекте

Организация исчисления и уплаты взносов в государственные внебюджетные фонды, составления соответствующей отчетности

Обеспечение представления налоговых расчетов и деклараций, отчетности в государственные внебюджетные фонды в надлежащие адреса и в установленные сроки

Организация налогового планирования в экономическом субъекте

Формирование налоговой политики экономического субъекта

Контроль соблюдения требований налоговой политики в процессе осуществления экономическим субъектом (его обособленными подразделениями и дочерними обществами) деятельности

Вопрос 6

5. Налоговая отчетность, новшества в налоговом законодательстве

Налоговая отчетность

Формы налоговой отчетности

Ответственность за искажение налоговой отчетности

Новшества в налоговом законодательстве с 2025 г.

Новшества в налоговом законодательстве с 2026 г.

Вопрос 5

6. Формирование налоговой базы, расчет налогов

Понятие налоговой базы и методы ее формирования, порядок уплаты налогов

Налоговая база и расчет налога на добавленную стоимость

Налоговая база и порядок исчисления налога на доходы физических лиц и налога на имущество физических лиц

Порядок формирования налоговой базы и расчет налога на прибыль организаций

Налоговая база и расчет налога на имущество организаций

Вопрос 5

7. Налоговое планирование

Сущность и принципы налогового планирования

Организация налогового планирования на предприятии

Инструменты налогового планирования

Учетная политика организации для целей налогового планирования

Аспекты договора, влияющие на режим налогообложения

Вопрос 5

8. Оптимизация налогообложения

Сущность и принципы налоговой оптимизации

Учетная политика организации как инструмент оптимизации налогообложения

Особенности оптимизации налогообложения по налогу на прибыль организаций

Особенности оптимизации НДС

Налоговая оптимизация с помощью хоздоговоров

Вопрос 5

9. Внутренний контроль ведения налогового учета и составления налоговой отчетности

Внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни и его организация

Цели, функции и принципы внутреннего контроля

Элементы внутреннего контроля

Понятие и оценка системы внутреннего контроля для целей проведения налогового мониторинга

Информационная система и уровни организации системы внутреннего контроля. Система управления рисками

Вопрос 5

1. Учёт основных средств и нематериальных активов

Денежное измерение объектов бухгалтерского учета и осуществление соответствующих бухгалтерских записей

Регистрация данных, содержащихся в первичных учетных документах, в регистрах бухгалтерского учета

Отражение в бухгалтерском учете результатов переоценки объектов бухгалтерского учета, пересчета в рубли выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств

Составление отчетных калькуляций, калькуляций себестоимости продукции (работ, услуг), распределение косвенных расходов, начисление амортизации активов в соответствии с учетной политикой экономического субъекта

МСФО – нормативный документ бухгалтерского учета

Сопоставление результатов инвентаризации с данными регистров бухгалтерского учета и составление сличительных ведомостей

Вопрос 6

10. Права и обязанности налогоплательщиков. Порядок проведения налоговых проверок

Права налогоплательщиков

Обязанности налогоплательщиков

Ответственность налогоплательщиков за нарушение норм налогового законодательства

Налоговый контроль. Камеральная налоговая проверка

Выездная налоговая проверка

Вопрос 5

11. Нормативно-правовые основы налоговой системы и налогообложения

Законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц

Основные изменения налогового законодательства. Мониторинг изменений и дополнений, вносимых в нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения

Нормативно-правовые акты Министерства финансов Российской Федерации

Особенности регионального законодательства о налогообложении

Вопросы разработки муниципальных нормативных правовых актов об установлении, введении в действие местных налогов

Вопрос 5

2. Учёт материально-производственных запасов

Подсчет в регистрах бухгалтерского учета итогов и остатков по счетам синтетического и аналитического учета, закрытие оборотов по счетам бухгалтерского учета

Контроль тождества данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета

Составление оборотно-сальдовой ведомости и главной книги

Подготовка пояснений, подбор необходимых документов для проведения внутреннего контроля, государственного (муниципального) финансового контроля, внутреннего и внешнего аудита, ревизий, налоговых и иных проверок

Предоставление регистров бухгалтерского учета для их изъятия уполномоченными органами в соответствии с законодательством Российской Федерации

Систематизация и комплектование регистров бухгалтерского учета за отчетный период, передача регистров бухгалтерского учета в архив

3. Учёт затрат на производство продукции

Понятие, характеристика и значение бухгалтерской отчетности. Пользователи отчетности. Требования, предъявляемые к отчетности

Формирование числовых показателей отчетов, входящих в состав бухгалтерской (финансовой) отчетности

Координация и контроль процесса формирования информации в системе бухгалтерского учета

Характеристика форм бухгалтерской отчетности

Счетная и логическая проверка правильности формирования числовых показателей отчетов, входящих в состав бухгалтерской (финансовой) отчетности

Формирование пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах

Использование данных отчетности в аналитической и плановой работе организаций

Вопрос 7

4. Налоговый учет, налоговые расчеты и декларации, налоговое планирование

Организация ведения налогового учета, составления налоговых расчетов и деклараций в экономическом субъекте

Организация исчисления и уплаты взносов в государственные внебюджетные фонды, составления соответствующей отчетности

Обеспечение представления налоговых расчетов и деклараций, отчетности в государственные внебюджетные фонды в надлежащие адреса и в установленные сроки

Организация налогового планирования в экономическом субъекте

Формирование налоговой политики экономического субъекта

Контроль соблюдения требований налоговой политики в процессе осуществления экономическим субъектом (его обособленными подразделениями и дочерними обществами) деятельности

Вопрос 6

5. Налоговая отчетность, новшества в налоговом законодательстве

Налоговая отчетность

Формы налоговой отчетности

Ответственность за искажение налоговой отчетности

Новшества в налоговом законодательстве с 2025 г.

Новшества в налоговом законодательстве с 2026 г.

Вопрос 5

6. Формирование налоговой базы, расчет налогов

Понятие налоговой базы и методы ее формирования, порядок уплаты налогов

Налоговая база и расчет налога на добавленную стоимость

Налоговая база и порядок исчисления налога на доходы физических лиц и налога на имущество физических лиц

Порядок формирования налоговой базы и расчет налога на прибыль организаций

Налоговая база и расчет налога на имущество организаций

Вопрос 5

7. Налоговое планирование

Сущность и принципы налогового планирования

Организация налогового планирования на предприятии

Инструменты налогового планирования

Учетная политика организации для целей налогового планирования

Аспекты договора, влияющие на режим налогообложения

Вопрос 5

8. Оптимизация налогообложения

Сущность и принципы налоговой оптимизации

Учетная политика организации как инструмент оптимизации налогообложения

Особенности оптимизации налогообложения по налогу на прибыль организаций

Особенности оптимизации НДС

Налоговая оптимизация с помощью хоздоговоров

Вопрос 5

9. Внутренний контроль ведения налогового учета и составления налоговой отчетности

Внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни и его организация

Цели, функции и принципы внутреннего контроля

Элементы внутреннего контроля

Понятие и оценка системы внутреннего контроля для целей проведения налогового мониторинга

Информационная система и уровни организации системы внутреннего контроля. Система управления рисками

Вопрос 5